Donner en location votre logement à votre société et lui faire payer les travaux d'aménagement
Envisagez-vous de louer une partie de votre habitation à votre société pour un usage professionnel, par exemple comme espace de bureau? Des travaux d’aménagement devant encore être réalisés, il peut être intéressant de faire supporter ces frais par votre société.
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Quand devez-vous introduire votre déclaration à l’impôt des personnes physiques pour l’exercice d’imposition 2026 (année de revenus 2025) ?
Les contribuables qui introduisent leur déclaration IPP relative aux revenus 2025 en ligne via MyMinfin (Tax-on-web) ont jusqu’au 15 juillet 2026 inclus pour le faire, qu'ils le fassent eux-mêmes ou via un mandataire. Tax-on-web ouvrira fin avril 2026.
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Récupérer la TVA sur l'achat d'une voiture via votre société en 2026
Souhaitez-vous acheter une nouvelle voiture avec votre société en 2026? Vous savez sans doute que les frais de voiture ne seront alors déductibles à l’impôt des sociétés que si vous achetez un véhicule entièrement sans émissions, comme une voiture 100 % électrique. Mais cela vaut-il aussi pour la TVA ?
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Votre enfant étudiant travaille pour votre société ?
Votre enfant étudiant souhaite travailler pendant les week-ends et/ou les vacances afin de gagner un peu d’argent, et pourrait en fait être utile à votre entreprise. Deux possibilités s’offrent alors à lui : vaut-il mieux qu’il le fasse en tant qu’étudiant jobiste ou en tant qu’étudiant indépendant ?
Faites établir les factures des travaux d’aménagement directement au nom de votre société. Ainsi, votre société pourra déduire ces frais à l’impôt des sociétés. Comme il s’agit d’investissements, cette déduction se fait par le biais d’amortissements, et ce, sur la durée du contrat de location. Parfois, la déduction peut être plus rapide si les travaux perdent plus rapidement de la valeur.
Si les factures sont au nom de votre société, celle-ci peut généralement déduire l’intégralité de la TVA sur ces travaux. En effet, il s’agit de services qu’elle utilise dans le cadre de ses activités professionnelles normales.
Si vous procédez correctement, cette méthode n’aura pas d’impact sur l’imposition à l'IPP de vos revenus locatifs. Il est toutefois important de mentionnerdans le contrat de location que la société est autorisée à aménager l’espace. Vous ne devez pas inclure d’obligation de réaliser les travaux. Sinon, les frais payés par votre société seront considérés comme un avantage locatif supplémentaire, ce qui entraînera une imposition à l'IPP supplémentaire (art. 7, §1, 2, c CIR 92).